Порядок дій у разі перевірки

Нещодавній коментар Прем’єр-міністра України Володимира Гройсмана, про проблеми, які виникають у зв’язку з невідповідністю бізнесу законодавству України і про те що на представників господарювання нашої держави очікують подальші перевірки, сколихнули доволі велику частину власників бізнесу у всіх його сферах.

В цій статті ми розповімо про правила, яких потрібно дотримуватися у разі проведення перевірки, як захистити свої права та виявити порушення або перевищення повноважень  інспектора.

Рекомендації

Насамперед, якщо ви не отримали листа з повідомленням про проведення планової перевірки, у вас є повне право не допускати контролерів, посилаючись на чинне законодавство. Якщо ж перевірка  позапланова то Закон “Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності” від 5 квітня 2007 року не вимагає попереднього повідомлення.

Якщо ж до вас все таки подзвонили представники контролюючих органів, то у вас є повне право не відповідати їм на дзвінок. Під час телефонної розмови краще дізнатись якомога більше про наміри контролюючого органу, при цьому не сказавши зайвого, та завершити розмову словами “я зв’яжуся з Вами пізніше”.

Буває таке, що деякі працівники отримують повідомлення від контролюючих органів про необхідність їх присутності в такому органі. Найкращим рішенням буде погодити це питання з керівником та відвідати відповідний орган в супроводі юриста. Але що ж робити, якщо вищезгаданий орган вимагає на запит надати певні документи? Все дуже просто, перед подачею документів, їх потрібно узгодити з керівником та юристом, а також перевірити наявність підстав для їх витребування.

«Перший контакт» з контролером

Якщо  Ви не керівник,  негайно повідомте керівника про перевірку. Інспектор не має права починати перевірку без керівника.

Перед початком проведення перевірки, необхідно пересвідчитись, чи є в особи повноваження на її проведення. Попросіть пред’явити службове посвідчення. В посвідченні повинна бути інформація про прізвище, ім’я та по батькові інспектора, посаду, місце роботи, серію та номер, дату видачі та термін дії посвідчення. Також варто зафіксувати інформацію, що міститься в посвідченні. Перепишіть або сфотографуйте його. Перевірте чи справді така особа направлялась на перевірку зателефонувавши з питанням у відповідний орган. Перевірте законність підстав, вказаних в документах. Внесіть дані про проведення інспекції в Журнал реєстрації перевірок (якщо такий є) та запропонуйте інспектору поставити в ньому підпис.

Наступним, що ви можете вимагати до пред’явлення, є направлення та копія наказу. В наказі має бути зазначена дата видачі, повне найменування органу, суб’єкт, який підлягає перевірці, мета та вид, підстави, дата початку, терміни, період діяльності, що перевірятиметься.

Допускати чи не допускати, ось в чому питання.

Допускати до перевірки не варто, якщо наявна хоча б одна з нижче вказаних підстав:

  • Якщо посадова особа, що прийшла з метою проведення перевірки, не надала вам службового посвідчення, направлення або наказу;
  • Відсутність повідомлення, якщо перевірка планова;
  • Наявність порушень протягом оформлення або у вже оформлених документах;
  • Підстави для перевірки відсутні;
  • Інспектор відмовляється ставити свій підпис в Журналі перевірок;

Недопуск інспекторів до проведення перевірки повинен бути обґрунтованим і ви, як суб’єкт господарської діяльності, повинні вичерпно і ясно зазначити в Акті про причини відмови у допуску.

Процес здійснення перевірки

Насамперед варто виділити для інспектора робоче місце. Ідеальним варіантом буде виділення окремої кімнати і призначення відповідальної особи для роботи з інспектором. Це може бути бухгалтер, юрист або й інший відповідальний і надійний працівник, який би не видавав зайвої інформації і фіксував всі дії перевіряючого.

Наступним кроком буде повідомлення працівників про перевірку та обмеження їх спілкування з інспектором. Пам’ятайте, під час проведення перевірки всі працівники, які працюють за цивільно-правовим договором, і ФОП-и можуть повідомити інформацію, яка буде сприйнята інспекторами буквально як зелений колір світлофора для притягнення до відповідальності. Це, зокрема, використання фраз «я працюю в компанії», «наш офіс», «зарплата/заробітна плата» та інших, які можуть вказувати на наявність прихованих трудових відносин.

Надавати документи інспектору потрібно лише згідно опису та під підпис. В жодному разі не можна допускати вилучення оригіналів, тому що це дозволено виключно у випадках визначених кримінально-процесуальним законодавством або на вимогу суду. Якщо ж інспектор попросить документи, які не пов’язані з предметом перевірки, то просто не надавайте їх, а про таку примху інспектора повідомте письмово відповідний орган контролю. Письмове повідомлення необхідне також коли неможливо надати певні документи з об’єктивних підстав. Проводьте відеофіксацію процесу перевірки, про що повідомте інспектора.

Підсумки перевірки

При виявленні певних порушень з Вашого боку не поспішайте відмовляти інспектору у підписанні акту. Підписуйте акт з зауваженням «З висновками не згодний, заперечення до акту будуть надані у встановлений законом строк». Таке формулювання дасть змогу більш ефективно оскаржити результати та уникнути суперечностей у разі зміни стратегії захисту.

Не підписуйте стандартні формулювання типу: «всі документи, використані під час перевірки, достовірні, надані в повному обсязі, а додаткові (інші) документи, що пов’язані з діяльністю підприємства за період, що перевірявся, відсутні», зазначене істотно ускладнить подання нових доказів та посилання на них.

Не забувайте, що Ви маєте право в обов’язковому порядку отримати примірник/копію документа складеного за результатами перевірки.

Пам’ятайте – «програна битва, ще не означає програну війну» і ви вправі оскаржити рішення про застосування до вас штрафних санкцій з боку контролюючого органу, припис про виправлення виявлених порушень в судовому порядку. Крім судового, існує адміністративний порядок оскарження, однак він менш ефективний у зв’язку з узгодженістю дій та позиції всієї вертикалі.

Якщо ж перевіряючий орган має намір «навідатись» до Вашої компанії і ви не знаєте що робити, краще звернутись до кваліфікованих спеціалістів за отриманням повної та вичерпної консультації щодо таких питань.

АО “Бачинський та партнери” може забезпечити юридичний супровід перевірки Вашої компанії, а також оскарження результатів перевірки, якщо виникне така потреба.

Підготував: Ярослав Головатий, молодший юрист корпоративної практики АО “Бачинський та партнери”

Якщо у Вас є запитання Юрист допоможе Вам


Ірина Шумська

Якщо у Вас є запитання Юрист допоможе Вам


Наталія Василечко

Якщо у Вас є запитання Юрист допоможе Вам


Ірена Найда

Якщо у Вас є запитання Юрист допоможе Вам


Тарас Бачинський