Надежный способ привлечения средств с небольшой процентной ставкой, когда банки не выдают кредиты или выдают с драконовскими кредитными ставками — это займ от нерезидента.
При организации такого займа фигурируют трое участников:
• резидент-заемщик;
• нерезидент-кредитор;
• уполномоченный банк в Украине, который согласился обслуживать операции по указанному договору.

При составлении договора займа от нерезидента, необходимо учесть, что Постановлением НБУ от 03.08.2004 №363 «Об установлении процентных ставок по внешним заимствованиям резидентов» определены максимальные процентные ставки (для фиксированной процентной ставки): со сроками займа до 1 года — максимум 9,8% годовых в случае если есть заем от 1 до 3 лет — не более 10% годовых; если договор займа заключен на более чем 3 года — максимум 11% годовых.
Как видим, минимального уровня процентной ставки по договору займа от нерезидента не установлено. Тем не менее, о минимальной процентную ставку (0%) следует не забывать с позиций налогообложения займа от нерезидента. Вообще, вопрос налогообложения займа от нерезидента требует дополнительного освещения в отдельной публикации.
Договор займа от нерезидента должен соответствовать требованиям, устанавливаемым в ВЭД-контракта.

Процедура регистрации договора займа от нерезидента

Договор займа от нерезидента подлежит государственной регистрации в НБУ и, соответственно, именно с момента такой регистрации договор вступает в силу, а нерезидент получает «зеленый свет» на передачу средств. Проведение регистрации — это долг и «головная боль» заемщика. Именно он должен обращаться в местное управление НБУ со всеми надлежаще оформленными документами.
Государственная регистрация договора займа от нерезидента регулируется Постановлением НБУ №270 «Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам»

Хотя регистрацию проводит Нацбанк, документы подаются в обслуживающий банк, который уже проверяет их и, в свою очередь, в течение 4-х дней переправляет дальше. От резидента требуются оригинал самого договора (остается в обслуживающем банке) и сообщения о договоре.
В свое время НБУ и парламент постоянно и радикально меняли свои позиции относительно возможности досрочно вернуть средства и последствий такого возвращения для отечественной валюты. Согласно п.8-11 ЗУ «О внесении изменений в некоторые законы Украины с целью преодоления негативных последствий финансового кризиса» были установлены ограничения по досрочному возврату средств. Однако 27.04.2010р. были внесены изменения в упомянутый выше Закон и никаких ограничений по срокам о досрочном возврате средств привлеченных по займу не было. Впрочем, после следующих скачков курса валюты и с целью улучшения экономической ситуации, НБУ в 2014 году снова запретил досрочные возвращения. Регистрировать дополнительные договоры, которыми бы сокращались сроки возврата займа нерезиденту, также было запрещено. По состоянию на дату публикации этой статьи (июль 2015 г.) запрет на досрочный возврат снят.
Регистрация изменений в Договор займа от нерезидента осуществляется в таком же порядке, что и регистрация Договора.
Для разработки договора займа от нерезидента, регистрации договора займа от нерезидента или по других юридическим услугам, звоните:
+38 096 002 01 00, +38 050 431 70 84 E-mail: http://juresprudency.com.uа