Фінансовий моніторинг підприємств: сутність та суб'єкти

Фінансовий моніторинг підприємств в Україні — це комплекс заходів, передбачених законодавством, який має на меті виявлення підозрілих фінансових операцій, запобігання відмиванню доходів, фінансуванню тероризму та іншій протиправній діяльності відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації…».

Банки та інші фінансові установи зобов’язані здійснювати контроль за рухом коштів клієнтів, приділяючи особливу увагу операціям на суму від 400 000 грн, запитувати документи, що підтверджують законність походження коштів, а у разі виникнення підозр — застосовувати обмеження або блокування рахунків. Такий підхід стимулює бізнес вести прозорий фінансовий та бухгалтерський облік.

Що таке фінансовий моніторинг?

Фінансовий моніторинг — це система заходів, яка здійснюється суб’єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

В Україні ця діяльність регулюється Законом “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”.

Суб’єкти фінансового моніторингу

Фінансовий моніторинг в Україні здійснюється визначеним колом суб’єктів, які відповідно до законодавства зобов’язані виявляти, аналізувати та повідомляти про фінансові операції, що можуть бути пов’язані з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму. Податковий та фінансовий контроль у цій сфері побудований за принципом розподілу повноважень між державними органами та приватними установами.

До суб’єктів фінансового моніторингу належать:

Консультація юриста

Національний банк України та інші державні органи, що здійснюють державне регулювання і нагляд;
Банки та небанківські фінансові установи (кредитні спілки, страхові компанії, ломбарди, фінансові компанії);
Платіжні організації та установи електронних грошей;
Професійні учасники ринку цінних паперів;
Аудитори, бухгалтерські компанії та податкові консультанти;
Нотаріуси та адвокати — у випадках, визначених законом;
Суб’єкти господарювання, що здійснюють операції з готівкою, дорогоцінними металами або майном.

Отже, система фінансового моніторингу в Україні охоплює широке коло учасників, які відіграють важливу роль у забезпеченні прозорості фінансових операцій. Дотримання ними встановлених вимог дозволяє зменшити фінансові ризики та сприяє протидії незаконній економічній діяльності.

Що підпадає під фінансовий моніторинг?

Фінансовий моніторинг охоплює фінансові операції та дії клієнтів, які за своїми ознаками можуть нести підвищений ризик відмивання коштів, фінансування тероризму або іншої незаконної діяльності. В Україні перелік таких операцій та критерії їх оцінки визначені спеціальним законодавством і внутрішніми правилами фінансових установ.

Під фінансовий моніторинг підпадають:

Фінансові операції на значні суми, зокрема ті, що дорівнюють або перевищують встановлений поріг;
Нетипові або економічно необґрунтовані операції, які не відповідають профілю діяльності клієнта;
Часті або дроблені платежі, спрямовані на уникнення контролю;
Операції з готівкою, особливо за відсутності підтверджувальних документів;
Міжнародні перекази, у тому числі з юрисдикціями підвищеного ризику;
Операції з пов’язаними особами або складною структурою власності;
Операції без очевидної законної мети або з незрозумілим походженням коштів.

Таким чином, фінансовий моніторинг стосується не лише великих сум, а й характеру та регулярності операцій. Для бізнесу це означає необхідність прозорого ведення обліку та готовності підтвердити економічну сутність своїх фінансових дій.

Що робити якщо підприємство потрапило під фінансовий моніторинг?

Потрапляння підприємства під фінансовий моніторинг не означає автоматичних порушень або санкцій, однак вимагає оперативних і зважених дій. У такій ситуації важливо діяти відкрито та у межах законодавства, щоб підтвердити законність фінансових операцій і мінімізувати ризики блокування рахунків.

У разі фінансового моніторингу підприємству варто:

Проаналізувати запит фінансової установи та визначити, які саме операції викликали увагу;
Підготувати підтвердні документи (договори, акти, рахунки, первинні документи, податкову звітність);
Надати пояснення щодо економічної суті операцій та джерел походження коштів;
Дотримуватися встановлених строків відповіді на запити банку або іншої фінансової установи;
Перевірити внутрішні процеси обліку та комплаєнсу на відповідність законодавчим вимогам;
За потреби залучити бухгалтера, аудитора або юриста, які мають досвід роботи з фінансовим моніторингом.

Своєчасна та повна комунікація з фінансовою установою зазвичай дозволяє зняти підозри та відновити нормальне обслуговування рахунків. Прозорий облік і належне документальне оформлення операцій є ключовими факторами для успішного проходження фінансового моніторингу.

Фінансовий моніторинг є важливим інструментом для забезпечення фінансової безпеки держави та протидії економічним злочинам. Для підприємств, що ведуть прозору та законну діяльність, фінансовий моніторинг не повинен становити загрози, а лише сприяти підтримці здорового фінансового клімату в країні.

Aвтор